Simulez le montant de vos impôts 2021

Sujet tous les ans à de nouveaux projets de loi de finance, l’impôt sur le revenu devient au fil du temps un enjeu majeur pour des contribuables de plus en plus avertis.
Afin de calculer le montant de votre impôt et éviter toute mauvaise surprise lors de votre déclaration de revenus, nous mettons à votre disposition un simulateur complet vous permettant d’évaluer ce montant.

Le barème de l’impôt sur le revenu évolue donc tous les ans. Que ce soit au niveau des Taux Marginaux d’Imposition ou des barèmes à appliquer pour les différentes catégories de revenus, la fiscalité n’est jamais acquise. Il est ainsi intéressant de savoir que fiscalité et politique se rejoignent très fréquemment. En effet chaque gouvernement impose sa patte sur les lois de finance mises en place par les gouvernements précédents au gré des différentes couleurs politiques et des conjonctures économiques.
Il est donc important de connaitre les différentes notions liées à la fiscalité sur les revenus et de comprendre les mécanismes permettant de calculer le montant de l’impôt à payer.

Comment se calcule le montant de l’impôt sur le revenu

A- Barème de l’imposition

Avant de rentrer en détail dans le calcul du montant de l’impôt, il est indispensable de maîtriser les notions que vous retrouverez sur votre déclaration de revenus.
TMI, RFR, RBG, RNGI, QF, parts fiscales.. Ces notions peuvent probablement sembler barbares. Nous allons donc les définir et expliquer en quoi elles sont si importantes.

• TMI (Taux Marginal d’Imposition) : Taux d’imposition auquel sera imposé tout revenu supplémentaire.
• RFR (Revenu Fiscal de Référence) : Valeur permettant de déterminer un seuil qui permettra au contribuable ou non de bénéficier de dispositifs d’Etat (allocations familiales, CAF, APL)
• RBG (Revenu Brut Global) : Somme des revenus du foyer fiscal .
• RNGI (Revenu Net Global Imposable) : Somme des revenus du foyer fiscal après éventuelles déductions.
• QF (Quotient Familial) : Rapport entre le RNGI et le nombre de parts. Permet de déterminer le TMI du contribuable.
• Parts Fiscales : Parts déterminant le calcul du QF. 1 adulte = 1 part;les deux premiers enfants = 0,5 part; à partir du 3ème enfant : 1 part
• Taux Moyen d’Imposition : Pression fiscale du contribuable. Rapport entre le montant du revenu global et l’impôt payé.

B - Explications du montant de votre impôt

Il faut tout d’abord appréhender le mécanisme de l’impôt sur le revenu. Il s’agit d’un impôt progressif. C’est à dire que votre RNGI est imposé à toutes les TMI auquel il est imposable. Un client avec une TMI à 41% verra ainsi son RNGI imposé à toutes les tranches entre 0 et 41%, fraction par fraction.
Exemple : Pour un RNGI à 75 000€ , le contribuable sera imposé de la sorte :

• 0% jusqu’à 9 710€
• 14% pour ses revenus compris entre 9 710€ et 26 818€
• 30% pour ses revenus compris entre 26 818€ et 71 898€
• 41% pour ses revenus compris entre 71 898€ et 75 000€

Chaque catégorie de revenus bénéficie d’un régime propre, avec des abattements distincts :

• Les salaires/traitements/pensions et rentes
• Les Bénéfices Industriels et Commerciaux
• Les Bénéfices Non Commerciaux
• Les Bénéfices Agricoles
• Les revenus fonciers
• Les revenus de capitaux mobiliers
• Les cessions de valeurs mobilières

Le calcul du montant de l’impôt s’effectue en plusieurs étapes, que nous allons détaillées ci-dessous :

Etape 1 : Détermination des revenus issus des différentes catégories afin de définir les différents abattements.
Etape 2 : Sommes des revenus du foyer fiscal. Il faut déterminer le RNG.
Etape 3 : Application des déductions du revenu imposable* afin de déterminer le RNGI.
On détermine ensuite le QF afin de trouver le TMI correspondant et trouver le montant de l’impôt brut.
Etape 4 : Correction de l’impôt brut , avec la décote* ainsi que le plafonnement du quotient familial* si le contribuable est concerné
Etape 5 : Application des réductions d’impôts *
Etape 6 : Application des crédits d’impôts *
Etape 7 : Détermination du montant net de l’impôt à payer par le contribuable

* Décote : Il s’agit d’une correction du montant de l’impôt. Si impôt brut < 1552€ pour un célibataire ou 2560€ pour un couple, le contribuable a droit à une décote.
Le montant de la décote est égal à la différence entre 1165€( pour un célibataire) ou 1920€(pour un couple) et les 3/4 du montant de l’impôt brut résultant du barème.
Exemple : Contribuable célibataire avec un impôt brut de 1400€
Décote : 1165- (3/4 de 1400) = 115€
Impôt corrigé :1400- 115 = 1285€

* Déduction du revenu imposable :

• Pensions alimentaires versées à ses ascendants ou descendants non rattachés au foyer fiscal, dans la limite de 5 738€ par enfant par an. L’administration fiscale peut demander à tout moment des justificatifs prouvant le versement de ces pensions.
• Versements sur un Plan Epargne Retraite Populaire avec deux plafonds possibles selon le RFR : 10% du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS) si le RFR < PASS ( 39 228€) ou 10% des revenus nets professionnels si RFR > PASS
• CSG déductibles : 5,1% des montants payés par le contribuable dans le cadre des Prélèvements Sociaux sur les revenus de son patrimoine (Hors revenus fonciers)
• Les moins values imputables

* Plafonnement du quotient familial : Afin de ne pas trop avantager les foyers disposants de nombreuses parts fiscales par rapport aux célibataires, l’Etat a mis en place un système de plafonnement du quotient familial. Il s’agit de comparer l’impôt payé entre un contribuable seul par rapport à un contribuable ayant plusieurs parts fiscales. Ce plafonnement est fixé à 1 512€ par demi part fiscale supplémentaire afin de limiter les effets du quotient familial.

* Réductions d’impôt : S’appliquent sur le montant brut du montant de l’impôt. Plafonnées à 10 000€ dans le cadre des niches fiscales. Ce plafond peut être reporté à 18 000€ si un investissement dans les DOM-TOM ou dans le cinéma (SOFICA) est réalisé.

Réductions hors niches fiscales :

• Frais de scolarité : 61€/enfant au collège, 153€ au lycée,183€ en études supérieures
• Prestations compensatoires : 25% des prestations retenues dans la limite de 30 500€
• Dons aux associations : Dons aux oeuvres d’intérêt général ou d’ordre public : 66% des sommes versées avec plafond de 20% du revenu imposable
• Dons aux organismes d’aides aux personnes en difficultés : 75% des sommes versées jusqu’à 530€ (soit 398€) et 66% au delà de ce montant dans un plafond de 20% du revenu imposable. Plafond de 7500€ par personne pour les dons aux partis politiques. Dons plafonnés à 4600€ au profit d’un ou plusieurs candidats.

Réductions comprises dans les niches fiscales :

• souscription en numéraire au capital d’une PME.
  ==> 18% de réduction d’impôt du montant de la souscription dans la limite de 50 000€ pour un célibataire et 100 000€ pour un couple.
  Si le montant de réduction d’impôt dépasse le plafonnement des niches fiscales, on peut imputer l’excédent sur les impôts des 5 prochaines années.
• Souscription de parts de FCPI, parts de FIP
  ==> Réduction d’impôt de 18% dans la limite de 12 000€ ou 24 000€ pour un couple.
• Dispositif PINEL

* crédit d’impôt : Avantage fiscal qui permet de diminuer le montant de l’impôt. Il s’agit d’une restitution en cas d’excédant.

La simulation d’impôts

Le rôle majeur de cet outil est le calcul de l’impôt à payer. En effet, ce simulateur permettra de savoir si un foyer fiscal sera imposable ou non, en fonction du revenu, du nombre de parts, mais aussi de nombreux autres critères.

Généralement, le montant de l’impôt est communiqué aux contribuables qu’à partir du mois d’Aout, suite à la déclaration fiscale du printemps.  Nous proposons ainsi aux internautes à travers ce calcul de l’impôt de prendre connaissance du montant à payer avant la réception de l’administration fiscale.

Plus de mauvaises surprises, ce simulateur est une aide considérable : vous serez en mesure de connaître avec précision immédiatement l’impôt sur vos revenus à payer.

Il existe plusieurs avantages à la réalisation d’une simulation impôt. Tout d’abord, cet outil peut ainsi vous permettre de voir les opportunités de défiscalisation qui correspondent à votre profil. En effet, en connaissance de votre impôt à l’avance, il sera ainsi plus simple de le réduire.

La réalisation d’une simulation d’impôt vous fera ainsi comprendre les mécanismes et les variables affectant positivement ou négativement le montant de vois impôts. De plus, la simulation facilitera vos déclarations à venir et vous permettra de savoir comment calculer ces impôts.

Il est important de mentionner que ce calcul de l’impôt permet de prendre connaissance du montant avant et après la réduction fiscale.

Comment simuler ses impôts ?

Tout d’abord, l’utilisation d’un simulateur d’impôts vous permet de vous familiariser avec les déclarations en ligne. Internet est devenu le référent en matière de formalités administratives.

Vous n’êtes pas à l’aise avec Internet et les outils informatiques ? Aucune crainte, ce simulateur a été conçu pour ainsi être très simple et intuitif d’utilisation. Vous serez guidé étape par étape tout en étant informé des avantages fiscaux à disposition.

De plus, les simulations d'impôts ne nécessitent aucun délai d’attente avant d’obtenir les résultats. L’outil les affichera instantanément.

Depuis le 1er janvier 2019 et la mise en place du prélèvement à la source, l'outil de simulation de vos impôts permet aussi de faire des projections sur le taux réel applicable et de l'ajuster si nécessaire depuis votre espace personnel sur le site officiel de l'administration fiscale.