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Quels sont les avantages et les inconvénients du Perp ?

Quels sont les avantages du PERP ?

  • Avantages pour la retraite

Le PERP, au travers de la rente, garantit un revenu à vie.

La sortie en capital de 20% permet de libérer un apport pour un projet ou des dépenses importantes tout au long de votre retraite.

Il s’agit également d’une solution concrète au manque de protection du conjoint, de la conjointe ou des enfants, puisque vous avez la possibilité de nommer des bénéficiaires.

Le PERP est avant tout un complément de revenus pour la retraite. Vous bloquez certes une épargne pendant une période longue mais vous vous assurez un revenu complémentaire pour votre retraite tout en déduisant cette épargne de votre imposition.

  • Avantages fiscaux

Le PERP est un très bon outil de réduction fiscale. Il échappe, tout comme le Madelin, au plafonnement des niches fiscales. Relevant du droit commun, les cotisations ne sont pas prises en compte pour le plafonnement. Si vous êtes imposé à une tranche marginale d’imposition (TMI) élevée, ce placement est fait pour vous.

Tous les versements que vous effectuez sur le PERP sont déductibles de votre revenu imposable dans la limite de votre disponible fiscal. De plus, les sommes accumulées pendant toute la période de versement sont exonérées d’ISF, ce contrat n’ayant pas de valeur de rachat. 

Quels sont les inconvénients ou risques du PERP ?

Les inconvénients du PERP sont ceux de tous les supports d’épargne retraite : le capital investi est indisponible jusqu’à la retraite ou survenance d’évènements malheureux (décès, chômage, …).

Le capital accumulé et les intérêts générés sortent du contrat sous forme de rente, même si le PERP est plus souple que d’autres contrats d’épargne retraite en autorisant une sortie en capital partielle. Cette rente est imposable au même titre que les pensions de retraite, soit au barème de l’IR auquel on ajoute les prélèvements sociaux après abattement des 10 %. De plus, la déduction fiscale est efficace seulement pour les ménages fortement imposés.

A noter également que les versements sur le Perp sont plafonnés.

Enfin, le PERP étant un contrat réparti sur une allocation d’actifs, il est possible que le rendement de l’allocation soit très faible, voire négatif.

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